Цивилизация
Скандал вокруг фальсификации финансовой отчетности в крупнейшей продовольственной компании Италии Parmalat приобретает международный размах. Объектом исков могут стать не только сама Parmalat и ее дочерние компании, но и ряд крупных финансовых и аудиторских компаний, которые имели дело с оскандалившейся компанией.
По словам осведомленных источников, на которые ссылается Financial Times, главный аудитор Parmalat компания Deloitte не представилa своих документов относительно отсутствия на счетах Parmalat тех самых €3,95 млрд, с которых скандал и начал набирать обороты. По словам источников, Deloitte удовлетворилась документами, которые были предоставлены Grant Thornton, которая, собственно, обнаружила наличие финансовой дыры на счетах компании.
Тот факт, что аудиторские компании не несут ответственности за обнаруженные финансовые нарушения, вызывает недовольство в Еврокомиссии.
19 декабря Parmalat сообщила, что Bank of America признал недействительными документы о счетах находящегося на Каймановых островах финансового подразделения Bonlat на €4 млрд. Впоследствии сумма увеличилась до €10 млрд. Скандал привел к банкротству компании. 24 декабря Parmalat подала заявление о защите от кредиторов. 27 декабря окружной суд Пармы признал компанию Parmalat банкротом. Текущий управляющий Энрико Бонди получил дополнительные полномочия кризисного менеджера.
К расследованию привлечены 20 бывших и настоящих сотрудников компании, а также сторонние аудиторы фирмы. Арестованы основатель компании Калисто Танци и бывший финансовый директор Фаусто Тонна. Танци признал факт растраты €500 млн в течение почти восьми лет.
Помимо Танци уголовное расследование начато в отношении 20 топ-менеджеров компании, 6 из них арестованы. Под арестом также находятся 2 сотрудника аудиторской фирмы Grant Thornton.
Как заявил в среду европейский комиссар Фриц Болкестайн, необходимо разработать законодательные положения, по которым аудитор должен принимать на себя основную ответственность за проверку компании. Еврокомиссия в мае 2003 года выдвинула план реорганизации контроля над аудиторскими компаниями, но Болкестайн уверен, что необходимы более радикальные меры. По его словам, необходимо создание контролирующего аудиторов органа подобного комиссии по надзору за финансовой отчетностью в публичных компаниях (Public Company Accounting Oversight Board).
В среду вечером из осведомленных источников стало известно, что Parmalat намеренa отказаться от услуг Grant Thornton. По сведениям источников, последняя перестанет быть аудитором и для ряда дочерних компаний Parmalat.
Тем временем прокуратура Пармы завершила трехдневные допросы бывшего финансового директора Parmalat Фаусто Тонны. Расследование особое внимание уделяет операциям Тонны с офшорными счетами и его взаимодействию по этим вопросам с консультантами компании — Citigroup, Bank of America, JP Morgan Chase и Morgan Stanley.
Нижняя и верхняя палаты итальянского парламента объединили усилия по расследованию дела Parmalat и обещают завершить его к 20 февраля. Глава финансовой комиссии нижней палаты заявил, что слушания могут начаться уже в 14 января. На них будут вызваны представители министерства финансов, министерства промышленности и ЦБ Италии.
Скандал вокруг Pаrmalat уже приобретает международный размах.
По данным BBC, американский пенсионный фонд Southern Alaska Carpenter подал иск к ряду компаний, деятельность которых способствовала тому, что Parmalat смогла ввести в заблуждение инвесторов и фальсифицировать финансовую отчетность. Кроме того, фонд предъявил иски к Citigroup, которая являлась консультантом Parmalat, а также аудиторам Deloitte Touche, Tohmatsu и Grant Thornton. Фонд намерен потребовать компенсаций у основателя и бывшего руководителя компании Калисто Танци и бывшего финансового директора Parmalat Фаусто Тонны, которые в настоящее время являются одними из главных обвиняемых по делу о финансовых нарушениях в компании.
Бразильские власти начали расследование деятельности дочерних компаний Parmalat в этой стране.
На фоне скандала с банкротством компании Parmalat продолжили падать акции итальянских банков, таких, как Capitalia, Banca Intesa и Banca Nazionale del Lavoro. Слухи о том, что Capitalia и Banca Intesa собираются выкупить облигации, эмитированные Parmalat, усилили беспокойства о тяжелых последствиях для банков: их акции в четверг упали соответственно на 7,5 и 6,9%. Не помогло даже то, что банк Capitalia впоследствии опроверг эти слухи.
Прокуратура Пармы также обратила внимание на тот факт, что Deutsche Bank в начале осени 2003 года приобрел облигации Parmalat на сумму €350 млн, несмотря на то что публично высказывал опасения по поводу растущих долгов банка. Акции Deutsche Bank на торгах в среду снизились в цене более чем на 3%, несмотря на то что банк официально объявил об уменьшении своей доли в Parmalat с 5,157 до 1,57%.
Это далеко не первый скандал, связанный с действиями аудиторов.
Участие сотрудников компании Arthur Andersen в махинациях топ-менеджеров энергетической компании Enron и в целой серии других корпоративных скандалов привело эту старейшую аудиторскую фирму к фактическому краху. В течение полугода после банкротства Enron Arthur Andersen из примерно 2300 своих постоянных клиентов потеряла 700. В конце концов компания была вынуждена отказаться от проведения аудита всех компаний, чьи акции котируется на биржах США.
Летом 2002 года штраф в $5 млн был вынужден заплатить другой член «большой пятерки» аудиторов PricewaterhouseCoopers. Компанию поймали на неправильном ведении отчетности известной парфюмерной фирмы Avon.
В ноябре 2002 года неприятности возникли у Ernst & Young. Федеральная служба страхования депозитов США предъявила компании иск на $548 млн, обвинив ее в мошенничестве и халатности. Иск предъявлен в связи с ролью аудиторов Ernst & Young в банкротстве чикагского Superior Bank летом 2001 года. Аудиторы Ernst & Young, по мнению следствия, переоценили активы банка на $270 млн и слишком поздно признали свою ошибку.
В 2002 году агентство Bloomberg провело исследование, в результате которого выяснилось, что аудиторы не заметили более половины потенциальных банкротств.
Вместе с тем, как показывает история, корпоративные скандалы постепенно забываются, а новые скандалы общественность уже принимает с привычным спокойствием.
