Минфин 28 мая 2024 года внес в правительство РФ пакет законопроектов, в том числе поправки в закон о бюджете на 2024 год и плановый период 2025 и 2026 годов. Кроме того, поправки вносятся в Налоговый и Бюджетный кодексы. Сначала их рассмотрит комиссия по законопроектной деятельности, потом они будут обсуждаться на заседании кабмина. Согласно планам, Госдума может рассмотреть изменения уже в весеннюю сессию, что позволит выполнить поручения президента Владимира Путина, озвученные им в послании Федеральному собранию 29 февраля этого года.
Путин в послании Федеральному собранию поручил перераспределить налоговое бремя в сторону тех, «у кого более высокие личные и корпоративные доходы». Госдума приступила к обсуждению налоговых изменений 20 мая.
Что меняется для людей
В России хотят ввести прогрессивную шкалу налога на доходы физлиц (НДФЛ).
- для доходов от 2,4 до 5 млн в год (от 200 тыс. до 417 тыс. рублей в месяц) — 15%;
- для доходов от 5 до 20 млн (от 417 тыс. до 1,7 млн рублей в месяц) — 18%;
- для доходов от 20 до 50 млн (от 1,7 млн до 4,1 млн рублей в месяц) — 20%;
- для доходов свыше 50 млн (более 4,1 млн рублей ежемесячно) — 22%.
Платить повышенный налог придется не со всей суммы, а с суммы, превышающей базовый доход в 2,4 млн руб. в год.
Из материалов следует, что подавляющего большинства граждан налоговые изменения не затронут: из 64 млн работающих россиян новая шкала коснется только 2 млн человек с доходом от 2,4 млн рублей в год или 200 тыс. рублей в месяц. Это всего лишь 3,2% от работающих россиян.
Остальные граждане, чей доход ниже 2,4 млн рублей в год, будут платить 13%.
Доходы участников СВО не подпадают под повышение НДФЛ, заключили в Минфине РФ.
«Даже после введения полноценной прогрессивной шкалы НДФЛ российская налоговая система сохранит конкурентоспособность по сравнению с другими странами, что позволит избежать перетока кадров в соседние страны. Россия после налоговых изменений практически ничем не будет отличаться как от партнеров по ЕАЭС, так и от дружественных стран», — отмечается в материалах Минфина.
Например, в зависимости от уровня дохода в Белоруссии взимается НДФЛ в 13% или 25%, а в Азербайджане — 14% или 25%, в Армении — 20%. Максимальная ставка налога в Великобритании составляет 46%, в Германии — 47,5%, в Австрии — 55%, а во Франции 55,4%.
За счет новой справедливой налоговой системы в выигрыше окажется большое число семей с детьми, уточнили в Минфине. Ставка налога для них фактически составит 6% вместо ранее действовавших 13%.
Для семей с двумя и более детьми с низким доходом предлагают ввести «налоговые вычеты». Им ежегодно будет возвращаться 7% из уплаченного 13%-ного НДФЛ. Фактически ставка налога для них составит 6%. Льготы получат семьи, среднедушевой доход которых на члена семьи ниже полуторакратного прожиточного минимума — 319 194 рубля в год на человека в условиях 2025 года. Иначе говоря, для получения налогового вычета доход семьи из четырех человек с двумя детьми должен быть не более 1,3 млн рублей в год. Деньги на льготы будут предоставляться из федерального бюджета.
Ставка налогообложения процентных доходов от вкладов, от реализации ценных бумаг и долей участия, дивидендов, проданной недвижимости также составит 13% НДФЛ до 2,4 млн рублей и свыше этой суммы — 15% без дальнейшей прогрессии. При этом платить налог не нужно при владении недвижимостью более трех лет.
Что изменится для бизнеса
Налог на прибыль для бизнеса предлагается поднять с 20% до 25%. Действующая сейчас ставка налога — 20% — одна из наименьших среди развитых экономик, говорится в материалах Минфина. Так, в США показатель находится на уровне 21% (+ налог штата), в Аргентине, Нидерландах, Китае и Иране — 25%, в Канаде — 38%, а в Австралии — 30%. Крупный бизнес заявлял, что готов к повышению налога на прибыль, а миллиардер Владимир Потанин выступал в поддержку этой инициативы.
«Повышение налога на прибыль позволит с 1 января 2025 года отказаться от использования оборотных сборов, таких как курсовые экспортные пошлины, которые увеличивают потребность бизнеса в оборотном капитале и не учитывают его финансовый результат. Повышение ставки налога на прибыль организаций будет более справедливой фискальной альтернативой курсовым экспортным пошлинам», — говорится в материалах Минфина.
Зачем нужны налоговые изменения
Минфин пояснил, что налоговые изменения направлены на выстраивание справедливой и сбалансированной налоговой системы в России. Такая система должна решать общенациональные задачи, в том числе сокращения неравенства в обществе и в экономике, устранять проблемы социально-экономического развития регионов.
Полученные доходы власти хотят направить на поддержку социальных проектов, в том числе повышение соцвыплат, поддержку материнства и детства, социальную инфраструктуру.
Владимир Путин в интервью Дмитрию Киселеву сообщал, что общество воспримет новые изменения нормально, и в целом россияне созрели для избирательного налогообложения.